YouTube 收入保衛戰|如何正確地向 Google 提交美國稅務資訊 (W-8BEN 表格)?

YoTube收入保衛戰:如何正確地向 Google 提交美國稅務資訊(W-8BEN表格)的精選圖片

最近打開 YouTube 工作室跟 Google AdSense,上方一直出現警示,要我提交美國稅務資訊,也有收到一封通知信告訴我,如果沒填,收入就會被預扣總收入 24% 的稅金,看起來真的很恐怖!

因為我有參與一些美國品牌的聯盟計畫 (Affiliate Program),所以提交過蠻多次美國稅務資訊的。

我知道,第一次填通常都很緊張,很怕會填錯,但這是透過網路賺取跨國收入必經之路。這篇筆記,我會藉著這個機會,跟你分享如何正確地向 Google 提交美國稅務資訊 (W-8BEN 表格),希望對你有所幫助。

沒有填寫美國稅務資訊會怎樣?

如果你有在經營 YouTube 頻道,並且已經加入 YouTube 合作夥伴計畫 (可以賺取廣告收入、YouTube Premium 收益),應該也會收到「 YouTube 收益稅務異動」的通知信。在還沒填寫的狀況下,YouTube 工作室跟 Google Adsense 就會持續出現警示,真的是蠻煩人的。

你好:

你之所以會收到這封郵件,是因為自今年起 (最快 2021 年 6 月),Google 必須針對支付給美國境外創作者的款項預扣美國稅金。

如果你有任何款項適用相關規定,未來幾週內我們會請你在 AdSense 中提供稅務資訊,以利計算需扣除的稅金。

如未於 2021 年 5 月 31 日前提供稅務資訊,Google 可能必須依規定從你的全球總收益中預扣高達 24% 的稅金

我需要採取什麼行動?
未來幾週我們會發送一封電子郵件,要求你在 AdSense 中提交稅務資訊

AdSense 的線上稅務工具會以一系列的問題引導你完成六個步驟,讓你瞭解自己的收益是否需扣除美國稅金。

如要瞭解異動詳情,以及需要備妥的稅務資訊清單,請前往說明中心。

為何有這項異動?
依據《美國國內稅收法典》第 3 章,Google 有責任針對美國境外的營利創作者收集稅務資訊,並在特定情況下,自創作者從美國觀眾賺取的收益中扣除稅金。

我們即將針對美國境外的創作者修訂《服務條款》,從美國稅務角度來看,未來這類創作者的 YouTube 收益將視為權利金,這可能會影響收益的課稅方式,Google 也將按照美國法律要求來預扣稅金。

我的收益會受到什麼影響?
如果你有提供個人稅務資訊,美國稅法適用的範圍可能只有 AdSense 中的每月美國收益,需課稅的收益包括源自於美國觀眾的廣告瀏覽、YouTube Premium、超級留言、超級貼圖和頻道會員等收益。

未提供稅務資訊,我們可能會採用較高的個人備用預扣稅率 (全球總收益的 24%)。如要預估收益可能受到的影響,請按照這些說明進行操作

感謝你!
YouTube 團隊敬上

重要事項:美國境外的創作者須準備在 Adsense 中提交稅務資訊,以便正確計算收益款項可能會有的稅金。

重要事項:請確認您是否需要提交其他稅務資訊。所有 YouTube 創作者和合作夥伴都必須提交稅務資訊,以確保任何適用於您款項的稅金均正確無誤。管理稅務資訊瞭解詳情。

那不填美國稅務資訊會怎樣呢?不填的話,Google 會以最差的情況假設,預扣你高達 24% 的 YouTube 總收入,作為預扣稅金交給美國政府。

這聽起來真的很嚇人,不過不用擔心,這篇筆記會跟你分享如何正確地填寫美國稅務資訊,免除不必要的稅金。

P.S. Google 也有提供教學,但講得蠻籠統的,所以我寫了這篇筆記,讓住在台灣有經營 YouTube 頻道的人可以順利填好稅務資訊,安心賺取 YouTube 收入。

適用身分
👉 透過 YouTube 賺取收入
👉 居住在台灣
👉 目標觀眾為中文觀眾 (非美國人)

✍️ 重點整理

  • 需要預扣的稅金其實只有你賺美國人的錢的 30%。像是,美國人看你的影片而產生的廣告收入、使用 YouTube Premium 看你的影片讓你賺的錢、超級留言給你的贊助、超級貼圖和頻道會員給你的收益。
    P.S. 信中沒說比例,但稅務資料裡有說是預扣「美國來源」收入的 30%
  • 如果你 YouTube 的目標觀眾是針對中文市場乖乖填寫稅務資訊後其實影響不大,因為你的美國觀眾少,所以被預扣的錢其實也不多,請放心。
  • 但是,如果你不乖乖填寫稅務資料,Youtube 就會把你當成美國人,扣最重的稅,全球收益 (總收益) 會被預扣 24%,這樣金額就會很嚇人!

填與不填稅務資訊 YouTube 收入會差多少?

💸 稅務數學小教室

舉例來說,如果你的目標觀眾是中文市場,而且你人在台灣,這個月 YouTube 總收入有 $1,000 美金。其中,從美國人賺來的收益是 $30 美金,其他地區的收益是 $970 美金。

沒乖乖填稅務資訊
→ 預扣稅金:$1000*24% = $240 (美金) 😨
→ 實際 YouTube 收入:$760 (美金)

有乖乖填稅務資訊
→ 預扣稅金: $30*30% = $9 (美金)
→ 實際 YouTube 收入:$991 (美金)

假設總收入有 $1000 美金,預扣完美國稅金後,沒填寫美國稅務資訊的話只剩 $760 美金。而有填寫稅務資訊的話,幾乎不會有什麼影響,還有 $991 美金。這樣真的差蠻多的,所以結論就是要乖乖按規定,填寫美國稅務資訊!

不想被預扣高額的稅金的話,我們就來填寫美國稅務資訊吧。但是美國稅務表單的文字文謅謅的,又要填英文看起來很嚇人,要怎麼辦?請先放輕鬆,接下來,我會一步一步跟你分享如何向 Google 提交美國稅務資訊。

在 Google AdSense 申報美國稅務資訊

1.登入 AdSense 帳戶。

2.點擊左側「付款」。

3.點擊 「管理設定」。

申報美國稅務資訊現在adsense裡點選管理設定按鈕。

4.往下滑到「付款資料」,點擊「美國稅務資訊」旁邊的編輯圖示。

往下滑到「付款資料」,點擊「美國稅務資訊」旁邊的編輯圖示

5.點擊「管理稅務資訊」。

填寫美國稅務資訊

照著誠實填就可以了。

請選擇 W-8BEN 表單。我是申請過蠻多美國公司的聯盟計畫,所以這份表單應已經填過很多次。

填寫美國稅務表單 (W-8BEN 表格)

一樣照著說明誠實填就可以了,我整理一下可能會遇到困擾的地方。如果你跟我有不一樣的情況,請自行調整。

1. 稅務身分

💡 個人姓名填英文,名擺前面,姓擺後面。

以 YouTube 大前輩 HowHow (陳孜昊) 為例:
中文:陳孜昊 → 英文:ZI HAO CHEN 。

備註:

個人姓名要跟 AdSense 帳戶名稱相同,如果不同,之後 YouTube 會寄信跟你說名稱不符,請你重新提交稅務資訊。

你好:

我們審查了你提交的稅務表單,但因名稱不符的問題而無法完成驗證。收到名稱不符通知的原因:你在稅務表單上提供的名稱與 AdSense 帳戶中的名稱不同。請在 X 年 X 月 X 日前採取以下行動。如要維持目前的預扣稅率,請務必進行以下步驟,若未完成所需流程,Google 可能須按預設稅率,從你的 YouTube 總收益中扣繳 24% 的稅額。

AdSense 帳戶名稱: YYY

稅務表單名稱: ZZZ

我需要採取什麼行動?

步驟 1:檢查上述名稱

稅務表單上的名稱必須與 AdSense 帳戶使用的名稱相符,並可代表你的法定名稱或商家名稱,我們才能為你驗證稅務表單。

在某些情況下,這兩個名稱雖然相符,卻因為音譯或翻譯而出現不同的拼法;此時,系統會請你填寫一份文件來證明你的全名翻譯正確無誤。
在某些情況下,這兩個名稱之所以不符,可能是因為一個是你的個人姓名,另一個則是商家名稱。如有需要,你可以在稅務表單上的適當欄位填寫營業實體名稱。

步驟 2:更新稅務資訊

請根據上述名稱判斷你應以何種方式提供名稱資訊,再繼續進行步驟 3,重新提交稅務表單:

如果兩者的名稱相符,但因為音譯或翻譯而出現不同的拼法,請填寫法定全名證明並重新提交稅務表單。
如果 AdSense 帳戶名稱即為你的法定名稱,請使用該名稱重新提交稅務表單。
如果稅務表單上的名稱即為你的法定名稱,請更新你的 AdSense 帳戶名稱,然後重新提交稅務表單。

步驟 3:在 X 年 X 月 X 日前重新提交稅務表單

完成以上流程後,請按照下列步驟重新提交你的稅務表單,並確認名稱不符的問題是否已妥善解決。

前往與你 YouTube 頻道相關聯的 AdSense 帳戶
按一下 [付款]
按一下 [管理設定]
捲動到「付款資料」並按一下「美國稅務資訊」旁的 [編輯]
按一下 [管理稅務資訊] 再點選 [提交新表單] 來重新提交你的稅務資訊
如果你的稅務表單需要進一步驗證,你會在提交表單後收到系統指示,請你上傳其他文件。
如果名稱相符但因為音譯或翻譯而出現不同拼法,則應在「上傳姓名證明文件」區塊,上傳已完成的法定全名證明文件。

如需提交稅務表單的詳細資訊,請造訪我們的說明中心。

感謝你!
YouTube 團隊敬上

簡單來說,如果你的 AdSense 帳戶名稱是填中文姓名或是中文商家 (公司) 名稱的話,會有問題, 但只要把 AdSense 帳戶名稱改成英文姓名就可以解決了!

那如何確認/修改 AdSense 帳戶名稱呢?

  • 到「付款」 → 「付款資訊」 → 「設定」
  • 點擊「管理設定」
  • 到「付款使用者」
  • 點擊「管理付款使用者」 → 展開資料 → 點擊「聯絡人詳細資料」
  • 確認/修改「聯絡人姓名」(正確為英文姓名)

Google 官方的修改 AdSense 帳戶名稱教學

💡 納稅人識別號碼 (TIN、SSN) 都不用填
台灣沒有跟美國簽租稅協定,沒有優惠,也不是美國人,所以不用填。

稅務身分

2. 地址

💡 填住家的話
不用勾方框:如果永久居住地址為郵政信箱或代收地址,系統會要求你提交其它文件。

💡 地址要填英文,可以用中華郵政的中文地址英譯服務來翻譯。

💡 為了分揀效率與投遞準確率,台灣郵遞區號從2020年開始已經從3+2變成3+3了唷,填的時候要注意!可以填前3碼就好,也可以填3+3。

💡 郵寄地址與永久居住地址相同的話 → 打勾

中華郵政中文地址英譯,以台大地址為例。

一開始感覺比較困擾的地方是,國家/地區、縣/市、城市都是用選單選,會顯示中文,但是我們地址行的地方要填英文,感覺有點不連貫。

不過先不用擔心中英夾雜的問題,最後 Google 幫你把資料整合成 pdf 的時候,會把所有資訊轉換成英文。

在地址行1的地方,把選單沒填到剩下的地址用英文填完就好。不要直接把長長的英文地址整個複製,會有重複的內容。

例子:
我以台大的地址舉例
中文地址:
106216 臺北市大安區羅斯福路四段1號
翻譯後英文地址:
No. 1, Sec. 4, Roosevelt Rd., Da′an Dist., Taipei City 106216, Taiwan (R.O.C.)

因為選單已經填到臺北市大安區,所以在地址行1只要填剩下的英文地址 No. 1, Sec. 4, Roosevelt Rd. 。

填寫英文地址,以台大地址為例。
以台大的地址為例。

3. 租稅協定

💡 你是依據租稅協定主張自己享有較低的預扣稅率嗎?勾否

如果你跟我一樣在台灣,因為台灣沒有跟美國簽訂租稅協定,很遺憾只能勾否。預扣稅率是 30%,但如果美國觀眾少的話影響就不大。

填寫租稅協定

4.文件預覽

💡 這裡會幫我們把剛剛填的資料生成一份稅務文件,點開檢查一下資料是否正確。

文件預覽

5.稅籍證明

💡 簽名簽第1步驟填的英文名

打勾:是,本人為簽名區所列人士,且這份表單是由本人親自填寫。

填寫稅籍證明

6.在美國進行的活動和提供的服務以及切結書

💡 如果你沒做飛機到「美國」為Google提供服務的話 → 勾否

然後下方打勾保證確實位於美國境外。

💡 你要針對哪種付款資料提供稅務資訊

這邊看起來很複雜,不過簡單來說:

你還沒領過 YouTube 給你的錢的話
勾第一個:我要針對新的付款資料或從未用於收款的現有付款資料提供稅務資訊
(第一次填付款資料的話直接勾第一個就好)

你已經領過 YouTube 給你的錢的話
→ 勾第二個+切結:我要針對曾用於收款的現有付款資料提供稅務資訊

我當下的狀況是已經開始營利,但 YouTube 收入都放在 Google Adsense 帳戶裡,還沒領出,所以我勾第一個。

填寫在美國進行的活動和提供的服務以及切結書

按完提交之後,就恭喜你可以無後顧之憂地賺取 YouTube 收入啦!

已核准美國稅務資訊

教學影片

原本我想要把填寫過程拍成影片,但發現 YouTuber—羽,已經做了詳細的解說影片,我覺得講得蠻好的,我也把這個教學影片分享給你~

如果還有不懂的地方的話,可以看我上面的步驟、下面的常見問題或再留言問我!

常見問題

不是詐騙也不是釣魚信件喔,不用擔心。Google 的官方說明有提到,根據《美國國內稅收法典》第 3 章的規定,當 YouTube 合作夥伴計畫中的創作者從 YouTube 美國觀眾賺取權利金收益時,Google 有責任收集其稅務資訊、扣繳稅額,並向美國國稅局 (美國的稅務主管機關,簡稱 IRS) 申報。收到的通知信有中文跟英文版2種版本,這兩種版本都有人收到,只要確認是從@youtube.com 或 @google.com(例如:no-reply@youtube.com)寄出的就沒問題。

因為是要給美國政府的,所以請填英文,選單會顯示中文,但最後統整的 pdf 會翻譯成英文。

依照上面的筆記應該可以順利填完,跟著填完應該會安心許多,還有疑問的話可以在留言區問我。

填錯可以重新提交,請放心。

不用喔,因為台灣沒有跟美國簽租稅協定,也沒有特別優惠。

請填 W8-BEN 表單,不是美國人的個人身分最常填這個表單。

不是美國人賺取的美國來源收入,需要繳納美國稅款,而繳稅前我們需要填表單。W8-BEN 表格的用途是證明自己不是美國人並確認自己的正確預扣稅率 (0%-30%)。

YouTube 開啟營利資格的時候會請你填寫。

填完是預扣 30% 的美國來源收入,沒填是預扣 24% 的全球總收入。有填的話,如果你的目標觀眾不是美國人,美國來源收入很少,就只會預扣少少的美國來源收入的 30%,所以其實也沒多少錢。詳細示範計算請看這裡。真心建議花點時間去填比較好。

結語

雖然要填這份表單很感覺麻煩,但需要填寫也代表你已經可以在 YouTube 營利,其實是一件值得開心的事。正確地填完之後就可以安心地賺取 YouTube 收入了。祝大家經營 YouTube 頻道順利!

下面是我的頻道,如果你對 WordPress 網站架設、網路收入、網路創業這些話題有興趣的話,可以點擊下方影片、按鈕觀看。

10 則留言

  1. 這篇真的很詳細,但我遇到了一個問題,非常困擾… 因為我的帳戶類型點了”企業”,現在希望能改回”個人”,但後台說明一支帳號僅能選擇一個帳戶類型,需要關閉該支 Google Adsense 帳戶後才能更換帳戶類型。

    所以我有三個疑問:
    1. 關閉現有的 Google Adsense 帳戶,是必須辦一個新的 Google 帳戶才能再開啟 Google Adsense 帳戶嗎?或是關閉後現有的 Google Adsense 帳戶即能修改原有的 Google Adsense 帳戶類型,修改後就能再度重啟連上呢?
    2. 暫時關閉現有的 Google Adsense 帳戶,會影響目前帳戶已累積的廣告收益嗎?
    3. 假如關閉了 Google Adsense 帳戶,那帳戶的 PIN 驗證碼是否也需要重新驗證呢?

    後來有再看到 Google Adsense 說明寫待驗證地址或解除暫緩付款狀態後,才能完成關閉帳戶… 現在我的狀態是暫緩付款,因為我當初是填寫”企業”,想改成”個人”,所以不敢進行下一步。但看起來是否只能讓它先全部錯誤到申請完,解除暫緩付款狀態再停用 Adsense 帳戶,重新開立一個呢..可是又怕按錯就沒了廣告收益 (好糾結)

    百忙之中,希望能獲得回應,感謝 !!

  2. 好詳細的說明👍
    想請問,以品牌頻道盈利的youtube廣告分潤可以匯入公司帳戶用公司名義報稅嗎?
    百忙之中感謝回覆😁

  3. 超精闢的解析
    不過我有一個問題想要請教一下
    我的頻道2021年6月就開通營利
    但因為我沒有填寫稅務的部分YOUTUBE暫緩給我營利的錢,後來我填寫完成後,youtube卻只給我2022年1月的營利,那2021年6-12月的營利我可以怎麼領呢?

    謝謝您 🙂

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